Дисципліна «Фінансовий аналіз та звітність»

Викладач: ст.викл. Швейкіна Л.Я.

Варіанти курсових робіт

Курсова робота виконується на прикладі конкретного підприємства чи суб'єкта господарювання. Студент самостійно обирає підприємство, бере установчі документи і форми звітності за 3 роки. Тема курсової роботи може бути обрана за бажанням студента із наведеного переліку або запропонована ним відповідно до особливостей функціонування підприємства з обов’язковим узгодженням з викладачем. Якщо протягом 1 місяця після проведення начитки студент не узгодив тему, йому призначається тема курсової роботи із запропонованого переліку за списком групи. Групи 1, 3, 5, 7 пишуть курсові роботи за темами 1-15. Групи 2, 4, 6, 8 пишуть курсові роботи за темами 16-30. Таким чином, незважаючи на повторення тем, курсові роботи не будуть дублюватися, оскільки підприємства різняться за багатьма параметрами.

1. Аналіз платоспроможності та ліквідності суб'єкта господарювання.

Аналіз джерел формування фінансових ресурсів.

Аналіз активів підприємства.

Аналіз обіговості оборотних засобів підприємства.

Аналіз управління необоротними активами суб'єкта господарювання.

Аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості підприємства.

Аналіз фінансової стійкості суб'єкта господарювання.

Аналіз руху грошових коштів.

Аналіз ефективності використання капіталу.

Аналіз рівня виробничо-фінансового левериджу.

Аналіз ділової активності суб'єкта господарювання.

Аналіз інвестиційної привабливості підприємства.

Аналіз Інвестиційних проектів.

Аналіз прибутковості капіталу суб'єкта господарювання.

Аналіз розподілу та використання прибутку підприємства.

Аналіз ефективності використання фінансових ресурсів підприємства.

Аналіз рентабельності суб'єкта господарювання.

Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств.

Аналіз фінансового ризику суб'єкта господарювання.

Аналіз взаємодії показників обсягу виробництва, витрат та прибутку.

Аналіз ліквідності балансу підприємства,

Аналіз використання власного та залученого капіталу.

Аналіз запасу фінансової стійкості підприємства.

Діагностика ризику банкрутства суб'єкта господарювання.

Аналіз собівартості продукції та його впливу на рентабельність роботи підприємства.

Аналіз нематеріальних активів підприємства.

Аналіз інноваційних проектів.

Аналіз інноваційних ризиків та виявлення шляхів їх запобігання.

Прогнозування фінансових результатів діяльності підприємства на основі маржинального аналізу.

Аналіз становища підприємства на ринку цінних паперів.

 

Зразок індивідуального завдання

Міністерство освіти і науки України

Вінницький національний технічний університет

Інститут прогресивних освітніх технологій

Факультет перепідготовки кадрів

 

 

Кафедра ПМ

 

 

ЗАВДАННЯ

до виконання курсової роботи

з дисципліни

“Фінансовий аналіз та фінансова звітність”

 

на тему________________________________________________

Студенту_____________________________Групи_____________________

 

 

 

Завдання видано“_____”___________________200_р.

Керівник __________________________________________

Завдання отримав ___________________________________

 

 

 

Рекомендації до виконання курсової роботи

 

Приклад заповнення БЛАНКУ ЗАВДАННЯ

Міністерство освіти і науки України

Вінницький національний технічний університет

Інститут прогресивних освітніх технологій

Факультет перепідготовки кадрів

 

 

Кафедра ПМЕН

 

 

 

ЗАВДАННЯ

до виконання курсової роботи

з дисципліни

“Фінансовий аналіз та фінансова звітність”

на тему АНАЛІЗ АКТИВІВ ПІДПРИЄМСТВА_________________________

______________________________________________________________________Студенту ІВАЩЕНКО В.В.____________Групи 2М-06_______________

___Провести_аналіз активів підприємства на основі фінансової звітності

ВАТ ВЗТА_________________________________________________________

 

 

 

 

 

Завдання видано“20” лютого 2006 р.

Керівник _____________ст. викладач Швейкіна Л.Я._____________

підпис

Завдання отримав ___________________________________

підпис

 

Написання курсової роботи з дисципліни "Фінансовий аналіз та звітність" є узагальненням отриманих слухачами у процесі навчання знань щодо оцінювання фінансового стану господарюючих суб'єктів в ринковому середовищі. У процесі її написання студент показує рівень набутих знань, тобто уміння працювати з формами фінансової звітності підприємств та літературними джерелами, а також логічно порівнювати отриману в результаті оцінювання фінансового стану підприємства інформацію та формулювати відповідні висновки із результатів дослідження.

Курсова робота виконується слухачем самостійно на прикладі реально існуючого підприємства на підставі його фінансової звітності.

Тематика курсових робіт пропонується керівником, проте слухачі можуть запропонувати власні теми курсових робіт, дослідження яких для них є цікавим. Але за даних умов запропонована тема має відповідати навчальній дисципліні, тобто безпосередньо стосуватись фінансового аналізу.

Курсова робота з навчальної дисципліни " Фінансовий аналіз та звітність " виконується відповідно до вимог чинного “Положення про виконання курсових проектів та робіт у ВНТУ”

Курсова робота здається на кафедру і реєструється за два тижні до її захисту. У разі, якщо робота виконана не належним чином, тобто існують зауваження щодо її змісту або оформлення, вона повертається на доопрацювання.

Захист курсових робіт відбувається перед комісією у складі 2-3 викладачів кафедри за участю керівника курсової роботи.

Зміст та структура курсової роботи

Структура написання курсової роботи з дисципліни " Фінансовий аналіз та фінансова звітність " має такий вигляд:

^ титульний лист (додаток А);

^ завдання (додаток Б);

^ зміст;

^ перелік скорочень (за необхідності);

^ вступ;

^ теоретична частина;

^ аналітична частина;

^ прикладна частина;

^ висновки;

^ список використаної літератури;

^ додатки.

У вступі наводиться обґрунтування актуальності обраної теми, ступінь її розробленості (розкриття) в економічній літературі, визначається об'єкт дослідження та формулюються завдання кожного розділу роботи, вказується мета написання курсової роботи. Обсяг 1,5-2 сторінки.

У теоретичній частиш (перший розділ) розглядаються методологічні підходи щодо оцінювання досліджуваної теми. Даний розділ повинен складатися з двох підрозділів:

1.1 Окреслення основних теоретичних питань та понять згідно з
обраною темою.

1.2 Зазначення ступеня розробленості питання теми у фінансовому
аналізі. Характеристика підходів окремих авторів щодо методики
здійснення аналізу за обраною темою. Викладення сутності переваг та
недоліків розглянутих методик. Наведення послідовності здійснення
аналізу фінансової діяльності підприємства за темою курсової роботи із
зазначенням переліку розрахункових показників. Зазначення послідовності
методики проведення фінансового аналізу за темою.

Загальний обсяг розділу повинен становити 10-15 сторінок.

Другий розділ роботи - аналітична частина - передбачає здійснення аналізу за темою курсової роботи. Пропонується така послідовність написання даного розділу:

2.1. Характеристика об'єкта дослідження.

Наведення загальної інформації про підприємство, аналіз фінансової діяльності якого буде здійснено: назва, коротка історія створення, місце та дата реєстрації, мета діяльності, характеристика продукції та послуг, ємність ринку, на якому функціонує підприємство.

2.2. Аналіз основних показників фінансової діяльності підприємства
В даному підрозділі повинен бути проведений аналіз динаміки зміни

основних показників діяльності суб'єкта господарювання. Бажано розглянути показники, які характеризують результати роботи об'єкта дослідження за умови, що ці показники не є безпосередньо показниками за темою курсової роботи.

В процесі написання роботи необхідно здійснити аналіз таких показників:

o чистий дохід (виручка) від реалізації;

o собівартість реалізованої продукції;

o валовий прибуток;

o фінансовий результат від операційної діяльності;

o фінансовий результат від звичайної діяльності;

o чистий прибуток (збиток);

o валюта балансу;

o середня величина необоротних активів;

o середня величина оборотних активів;

o середня величина власного капіталу;

o середня величина залученого капіталу;

o коефіцієнти ліквідності;

o коефіцієнти рентабельності;

o коефіцієнт концентрації власного капіталу;

o коефіцієнт концентрації залученого капіталу;

o коефіцієнт фінансового ризику;

o коефіцієнт оборотності запасів;

o коефіцієнти оборотності дебіторської та кредиторської заборгованості та інші

Здійснення аналізу показників відповідно до наведеної у підрозділі 1.2 методики.

Загальний обсяг аналітичної частини становить 15-25 сторінок.

Прикладна частина - третій розділ - містить пропозиції та рекомендації щодо покращення діяльності об'єкта дослідження.

На основі результатів проведеного аналізу необхідно зробити пропозиції щодо усунення недоліків фінансово-господарської діяльності об'єкта дослідження. Всі пропозиції та рекомендації повинні супроводжуватися фінансовими розрахунками очікуваного економічного і соціального ефекту від їх впровадження.

В даному розділі необхідно здійснити факторний аналіз зміни основного показника та дослідити вплив окремих факторів на його значення та динаміку з метою визначення основних шляхів покращення економічного становища підприємства.

Обсяг третього розділу 5-10 сторінок.

У висновках формулюються теоретичні та практичні підсумки виконаної роботи. Зокрема, зазначаються виявлені в процесі здійснення аналізу тенденції розвитку фінансової діяльності підприємства та на підставі цього наводяться рекомендації щодо усунення виявлених недоліків у його функціонуванні. Обсяг 2-3 сторінки.

Список використаних літературних джерел повинен містити не менше 15-20 найменувань, на які зроблені посилання в роботі. Джерела розміщуються у порядку появи посилань на них у тексті, або в алфавітному порядку, з обов'язковим зазначенням всіх необхідних реквізитів.

У додатках подаються схеми, рисунки, графіки, таблиці та інші ілюстрації.

Додатки повинні підтверджувати окремі положення, висновки та пропозиції автора курсової роботи.

У додатки слід винести допоміжний та ілюстративний матеріал, який безпосередньо стосується теми дослідження, оскільки при включенні його в основний зміст роботи ускладнюється сприйняття тексту. Додатки мають бути оформлені відповідно до вимог, таблиці, графіки та схеми повинні мати назву і бути пронумеровані, а в основному тексті курсової роботи обов'язково мають робитися посилання на матеріал, що міститься в додатках, і пояснення змісту кожної таблиці, рисунка, схеми тощо, що винесені у додатки.

Форми звітності, на основі яких був проведений аналіз, підшиваються до курсової роботи. Кількість форм звітності залежить від теми курсової роботи., але обов'язковими є: форма №1 "Баланс", форма №2 "Звіт про фінансові результати", форма №3 "Звіт про рух грошових коштів", форма №4 "Звіт про власний капітал", форма №5 "Примітки до річної фінансової звітності".

Список рекомендованої літератури

Основна:

Закон України від 16.07.99 № 966-ХГУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", зі змінами та доповненнями.

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 "Баланс".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансовій звітності".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 20 "Консолідована фінансова звітність".

Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємства".

10, Артеменко А.Г., Беллендир М.В. Финансовьщ анализ: Учеб. пособие.- М.; Дело й Сервис, 1999.-160с.

11. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: навч. посібник. - К.ІМАУП, 2000.-152с.

12. Лахгіонова Д.Д. Фінансовий аналіз суб'єктів господарювання: Монографія - К:КНЕУ, 2001

Попович П.Я. Економічний аналіз діяльності суб'єктів господарювання. Підручник. - Тернопіль.: Економічна думка,2001. 454с.

Савицкая Г.В Анализ хозяйственной деятельности предприятий: 6-е изд., перераб. й доп. - Минск: ООО "Новое знание", 2002.- 704 с.

Додаткова:

Абрютина М.С.} Грачев А.В. Анализ финансово-зкономической деятельности предприятия: Учебно-практическое цособие,- М.: Дело и Сервис, 1998.-256с.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория економического анализа: Учебник.-4-е. изд., перераб. й доп. - М.: ФинансьІ й статистика, 1999.-416с.

Цал-Цалко Ю.С. Фінансова звітність підприємств та її аналіз: Навч. посібник -2-е. вид., перероб. і доп. - Житомир: ЖІТІ, 2001.-300с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Нагашев В.В. Методика фінансового анализа: - М.: ИНФРА-М, 2000.-208с.